Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) - обязательный отчет для организаций и ИП на общей системе налогообложения. Рассмотрим процесс ее формирования.
Содержание
Сроки сдачи декларации
| Период | Срок сдачи |
| 1 квартал | До 25 апреля |
| 2 квартал | До 25 июля |
| 3 квартал | До 25 октября |
| 4 квартал | До 25 января |
Необходимые документы для формирования
- Книга покупок
- Книга продаж
- Журнал учета счетов-фактур
- Первичные документы по операциям
- Данные по импортным операциям
Пошаговая инструкция формирования
Подготовка данных
- Соберите все счета-фактуры за отчетный период
- Проведите сверку с контрагентами
- Заполните книгу покупок и книгу продаж
- Рассчитайте суммы НДС к уплате и возмещению
Заполнение разделов декларации
| Раздел | Содержание |
| Титульный лист | Общие сведения о налогоплательщике |
| Раздел 1 | Сумма налога к уплате/возмещению |
| Раздел 3 | Расчет НДС по операциям |
| Раздел 8-12 | Данные из книги покупок и продаж |
Способы формирования декларации
Через бухгалтерские программы
- 1С:Предприятие
- Контур.Эльба
- Мое дело
- Такском
Через личный кабинет налогоплательщика
- Авторизуйтесь на сайте ФНС
- Выберите "Представить налоговую декларацию"
- Загрузите подготовленный xml-файл
- Подпишите электронной подписью
Вручную
- Скачайте актуальную форму с сайта ФНС
- Заполните в Excel или на бумажном носителе
- Проверьте контрольные соотношения
Проверка перед сдачей
| Что проверить | Как проверить |
| Коды операций | Соответствие справочнику ФНС |
| Контрольные соотношения | Сверка итоговых сумм |
| Реквизиты контрагентов | Правильность ИНН и КПП |
Важная информация
С 2024 года все налогоплательщики обязаны сдавать декларацию по НДС только в электронной форме через оператора электронного документооборота.
